Налоговый вычет

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты по НДФЛ — сложное понятие для населения.

Это шанс получить назад средства, которые ранее были удержаны государством в качестве налогов.
Любой гражданин — житель Российской Федерации, получая доход, обязан оплатить налог на прибыль в размере 13 процентов.

Чаще необходимая сумма из заработной платы самостоятельно работодателем, и он направляет ее в учреждения страхования.

Налог на доход обязаны уплачивать граждане и нерезиденты РФ, имеющие прибыль от её источников.

На налоговые вычеты могут полагаться, к примеру, граждане, имеющие детей или те, кто принимал участие в боевых действиях. Те, кто приобрёл жильё или расходовал средства на своё образование, или образование собственных детей. Существуют разные льготы.

Типы вычетов

Ручка и калькулятор Налоговые вычеты по НДФЛ делятся на 4 основные категории:

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные.

По первой категории можно получить компенсацию в размере 1400 рублей гражданам, которые являются родителями или опекунами ребёнка. Льготы выдаются до того месяца, пока их прибыль не станет больше 350 тысяч рублей. После наступления этого момента гражданин уже не может рассчитывать на данный тип льгот.

За каждый месяц налогового периода становится возможным рассчитывать на вычет в сумме 500 рублей определенным категориям граждан, как инвалиды с детства или первой и второй групп, герои СССР или РФ, участники ВОВ, блокадники, заключённые концлагерей и некоторым иным.

Имущественные льготы предоставляются согласно статье 220 НКРФ. На него могут претендовать лица, совершившие расходы на создание и приобретение жилплощади, а с 2005 года и доли жилья, в сумме выплаченных процентов по ипотеке, если кредит был оформлен в банках РФ.

Присутствует ограничение на размер вычета — 2 миллиона рублей. Подобный вычет является разовым, то есть при покупке или создании нового жилья, имущественные льготы гражданину не полагаются.

СхемаВ третью категорию входят социальные льготы, которые предоставляются тем категориям граждан, которые имеют социальные расходы. Несколько оснований для льгот: если гражданин понёс расходы на благотворительность, лечение, по расходам на пенсионное обеспечение, не относящиеся к государственным. Предел льгот исчисляется 120 тысячами рублей за собственное образование, но не более 50 тысяч за образование детей, братьев, сестер. То же количество средств можно получить гражданин, понесший расходы за лечение.

Последняя категория — профессиональный подвид для ИП — это профессиональные льготы, которые учтены в статье 221 НКРФ. Право на них предоставляется таким категориям граждан, как ИП, нотариусы или адвокаты, в количестве подтверждённых затрат, которые связаны с извлечением прибыли. Если не представляется возможным подтвердить свои расходы, то льготы предоставляются в размере 20 процентов от суммы доходов. Ещё на данную категорию льгот могут рассчитывать граждане, работающие согласно договору ГПХ, или имеют авторские и другие подобные вознаграждения.

Видео



Срок действия декларации

Пишет ручкой Условным сроком можно считать 3 года. Если в 2016 году вы захотите получить компенсационные выплаты за 2012 год, то вы этого сделать, к сожалению, уже не сможете. В вашем распоряжении будут лишь 2013, 2014, 2015 года. Поэтому, ни в коем случае нельзя медлить и затягивать, государство не будет делать для кого то исключение.

Как заполнить декларацию

Красно-черная ручка Чтобы получить данную декларацию, вам требуется получить в бухгалтерии компании-работодателя выписку 2-НДФЛ за период времени.

Доступно 3 варианта: использовать бланк из приказа ФНС и заполнить его от начала до конца самостоятельно или использовать программу, которую вы можете предварительно скачать с сайта ФНС (www.nalog.ru).

Это намного быстрее. Обратите внимание, что программа ежегодно обновляется и для каждого года на сайте представлена отдельная программа, законодательство постоянно меняется и форму регулярно обновляют. В установке программного обеспечения проблем возникнуть не должно, здесь всё просто и понятно даже новичку. В приложенном архиве вы увидите 3 файла, из них нас интересует только один, сам установщик, который будет иметь расширение «.exe».

При необходимости вы можете обратиться к инструкции, которая находится в архиве. Расположите установочный файл в удобном для вас месте на жёстком диске и запустите. Далее пройдите короткую процедуру установки и запустите ярлык «Декларация 2016» на рабочем столе.

Перед вами главное окно программы, содержащее несколько разделов. Для примера мы берем самую распространённую ситуацию, когда налогоплательщик является резидентом РФ и получает заработную плату в рублях.

В раздел «Задание условий» внесите следующую информацию:

  • «Тип декларации». В данном примере, для резидентов РФ требуется выбрать вариант «3-НДФЛ»;
  • «Номер инспекции». Выберите ИФНС, где вы состоите на учёте. Узнать код вашей инспекции можно всё на сайте ФНС России;
  • «Номер корректировки». Оставьте в этом поле «0». Изменять значение требуется, если декларация подаётся не в первый раз. К примеру, если в ней были найдены ошибки;
  • «Достоверность подтверждается». Если подаёте декларацию самостоятельно, отметьте «Лично». Если в инспекцию пойдёт кто-то за вас, в графе «Документ» укажите реквизиты нотариальной доверенности.

Форма В разделе «Сведения о декларанте» вам нужно указать ваши личные данные. Заполняйте их в привычном для себя виде, к требуемому их приведёт программа самостоятельно. Главное — вносите все данные в точности, как указано в паспорте.

В разделе «Доходы, полученные в РФ», кликните по кнопке «13», эта цифра означает вашу налоговую ставку. Далее занесите в программу все доходы из полученной в бухгалтерии справки.

Для окончания вам необходимо в разделе «Вычеты» отразить льготы и всё готово, теперь ваша декларация готова к печати. В верхнем меню нажимаете соответствующую кнопку и отправляете распечатанную декларацию в свой ИФНС. Её обязаны проверить в течение трех месяцев с момента подачи и еще месяц останется на перевод денег на ваш счёт.

Если вы располагаете лишними деньгами или попросту не хотите самостоятельно заниматься подготовкой документов, для вас предлагается третий вариант. Вы можете просто обратиться за помощью по заполнению всех бумаг к специалисту в данном деле. Хорошего специалиста в вашем регионе сейчас легко можно найти в интернете — обязательно смотрите на отзывы и рекомендательные письма.

Стоимость этой услуги преимущественно зависит от региона проживания и колеблется от тысячи до нескольких тысяч рублей, если потребуется участие специалиста вплоть до получения льгот (сумма увеличивается из-за дополнительных расходов на получение доверенности). Это быстрый и простой вариант, но оправдан он, если размер самих льгот многократно превышает стоимость услуг.

Налоговые вычеты по НДФЛ
5 (100%) 4 голосов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: