Обучение

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Получают его за имущество, обучение, лечение и так далее. Размер выплаты имеет сумму, что и подоходный налог у физических лиц – 13%.

Как получить

Зачетная книжка Социальный вычет могут получить только те граждане, которые добросовестно платят подоходный налог. Они имеют право, согласно статье 219 Налогового кодекса России, получить выплату можно за себя, за детей, за родных братьев (сестер).

Возмещение расходов за получение собственного высшего образования можно получить, обучаясь на любой форме как очной, так и заочной. Оплачивая обучение за других членов семьи, вычет можно получить, только если они будут учиться на дневной форме.

Выплату можно получить и за обучение в школе вождения, колледжах и техникумах, за посещение курсов, за учёбу в средней школе и детском саду. Главное, чтобы это было официальное образовательное учреждение, имеющее лицензию и пройденное аккредитацию.

Размер выплат

Ручка Существует три основных фактора, по которым определяется сумма, на которую вы можете рассчитывать:

  1. Возможный размер выплат не превышает перечисленных в бюджет средств подоходного налога.
  2. Вычет не может превысить сумму большую 13% от стоимости вашего обучения, не может быть выше 15 600 рублей.
  3. Все виды социальных вычетов считаются вместе, поэтому полная сумма за все не будет превышать 15 600 рублей.

Расходы

Наглядные примеры

Пример Обучаясь в учебном учреждении на платной основе, знайте – вам положен налоговый вычет за каждый проведенный и оплаченный год в учебном заведении. Для этого нужно подавать каждый следующий год ваше заявление и требуемые документы. Лимит социального возмещения равняется всего 120 000 рублей на все виды, включая возврат части налогов на имущество, лечение. И так далее.

Пример №1 (если стоит меньше 120 000 руб.)

В 2015 году гражданин Власов оплатил в автошколе за уроки вождения 80 000 рублей. За прошлый год он заработал полмиллиона руб. (соответственно оплатив налоги на 65000 руб.).

Обучение составляет 80 000 рублей, то рассчитывать Иванов на большее не может, и тогда он получит 80 000* *0,13% = 10 400 руб. (это максимально возможная сумма в его случае).

За прошлый год он оплатил государству больше 10400 руб. налога, то эту сумму он может получить в максимальном объёме.

Итог: гражданин Власов за обучение получит выплату в размере 10 400 рублей.

Пример №2 (если стоит больше 120 000 руб.)

Условия просты и похожи на пример №1, единственное, что поменялось – это цифры: гражданин Комаров заплатил за учебу 200 тыс., за предыдущий год сумма, перечисленная государству в качестве подоходного налога, у него составила 52 тыс., при годовом заработке в 400 тыс. руб.
Цена обучения у него выше 120 тыс., рассчитывать налог нужно по максимальному социальному лимиту.
120 000 * 0,13 = 15 600 руб. (это максимально возможная сумма в его случае).

За прошлый год он выплатил государству налогов больше в 15 600 руб., то он может рассчитывать на полный возврат.
Итог: гражданин Комаров за обучение получит выплату в размере 15 600 руб..

Пример №3 (обучение ребёнка)

В 2016 году гражданин Наумов подписал и оплатил договор на обучение своей дочки в колледже на сумму 70 тыс. рублей. За прошлый год он заработал 100 тыс. рублей (налогов он выплатил на сумму 13 тыс.).

Обучение составляет 70 тыс. рублей, что выше максимальной сумме налога на ребенка, которая составляет 50 тыс., то он может получить вычет на 50 000*0,13=6 500 рублей (максимально допустимая сумма для этого случая).

В прошлом году он выплатил государству налогов на 13 тыс. рублей, следовательно, он может получить максимальную сумму вычета.
Итог: гражданин Наумов за обучение дочери получит вычет в размере 6.5 тыс. рублей.

Видео


Заявление

ИНН Обычно заполнение заявления на возврат не возникает затруднений.

Содержание заявки:

  1. Ваши Ф. И. О., ИНН, место жительства, номер телефона.
  2. Ввод кода бюджетной классификации и код общероссийского классификатора территории муниципального образования.
  3. Сумма вычета пишется цифрами и прописью.
  4. Указание данных вашего расчётного счёта в банке (название, БИК, ИНН, КПП, счёт банка).
  5. Ввод номера вашего счёта в банке.
  6. В конце снова Ф. И. О. и данные паспорта в скобках (серия, номер, кем выдан).
  7. И в окончании стандартно: число и подпись.

Бланк

Необходимые документы

Оригинал

Пакет документов:

  1. Декларация по налогу на доходы физических лиц третья форма.
  2. Ксерокопия паспорта (странички с личной информацией и пропиской).
  3. Оригинал документа на доходы физических лиц вторая форма (берётся у вашего работодателя).
  4. Ксерокопия договора с высшим учреждением (в котором указана стоимость обучения).
  5. Ксерокопия лицензии вашего высшего учебного заведения.
  6. Квитанции и чеки об оплате.

Если вы оплачиваете учёбу за других членов семьи, то дополнительно нужно предоставить:

  1. Ксерокопии документов другого члена семьи, за которого оплачивается обучение (ребёнка, брата, сестры).
  2. Оригинал справки из бюджетной организации (с указание формы обучения).

Каждая копия должна быть заверена нотариусом или лично вами: на каждой странице указать дату, подпись и расшифровку.

Можно получить вычет, обучаясь в США, Англии или других странах.Но ВУЗ иностранного государства должен иметь лицензию и свидетельство об аккредитации (или иной похожий документ).

Для получения выплаты, если вы обучаетесь за границей, то ко всему списку бумаг вам потребуется перевод всех документов с иностранного языка на русский, каждый из которых должен заверить нотариус.

Чтобы не получить отказ в выплате желательно сразу собрать полный пакет документов и предоставить их налоговому инспектору, чтобы у него не было возможности придраться к чему-нибудь.

После подачи заявления и всех документов придётся ждать от двух до четырёх месяцев для получения оплаты. За это время налоговые инспекторы тщательно перепроверят ваши документы, пересчитают вероятную сумму налогового вычета и при соответствии всех норм переведут деньги на ваш расчётный счёт в банке. Но если будут найдены ошибки или неточности, то заявление будет возвращено вам с пометкой дополнить информацию или отказать в выдаче средств.

Налоговый вычет за обучение
5 (100%) 7 голосов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: