Вычет

Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка – это часть доходов граждан, не облагаемых НДФЛ. В итоге, налоговый вычет сокращает доход, облагаемый налогом. При исчислении детского вычета определенная часть дохода не облагается НДФЛ. Налоговые льготы идут в регламенте со статьей 218 НК РФ.

Он относится к стандартным, и его могут применить оба родителя или же опекуны.

Условия приобретения

Калькулятор и ручка Для его использования гражданину необходимо соблюдать определенные требования:

  • присутствие одного или нескольких детей, которым меньше 18 лет или если они обучаются в ВУЗе до 24;
  • присутствие дохода, облагаемого 13%;
  • воспитание полностью за счет средств родителей или опекунов;
  • она предоставляется, если суммарный доход гражданина в течение года не больше 350000 руб., после получения данной суммы налоги начисляются со всей суммы доходов до завершения года.

Да или нет Для приобретения льготы налогоплательщик пишет заявление на работе на имя директора или же отдает документы в налоговую службу. Воспользоваться ей может гражданин, работающий по совместительству.

Льгота дается с месяца после рождения в том же месяце, когда его усыновили или взяли опеку над ним. Когда гражданин не использовал вычет в текущем году, то он может использовать его в следующем.

Суммы и расчет

Ручка и чек За основу для исчисления налога берется доход, на который не начисляется НДФЛ. Ее сумма зависит от того каким по счету был рожден ребенок и от положения его здоровья.

Установленные суммы:

  • 1400 руб. на 1-го и 2-го детей;
  • 3000 руб. на 3-го и каждого следующего;
  • 3000 руб., если у него инвалидность и нет 18;
  • 6000 руб. с 1-2-й группой инвалидности, которому нет 18, учащегося в учебном заведении очно, для аспирантов, интернов, ординаторов до 24 лет (для приемных родителей, их супругов, попечителей, опекунов);
  • 12000 руб. с 1-2-й группы инвалидности, которому нет 18, обучающегося в учебном заведении очно, для аспирантов, интернов, ординаторов до 24 (для усыновителей и родителей).

Когда в семье ребенок с инвалидностью рождается 3-им, то сумма не увеличивается, в данной ситуации она будет 3000 руб.

Формула для подсчета:

(К1+К2+К3+…+Кn)*13%
где
К1, К2, К3…Кn – доход, с которого не берется заработная плата в зависимости от числа детей в семье;
13% — размер НДФЛ.

Стандартная льгота считается индивидуально на каждого ребенка. Воспользоваться ей могут оба родителя в то же время, даже когда они состоят в разводе, при соблюдении условий, что они трудоустроены и уплачивают налоги. Чем больше детей в семье, тем больше будет сумма.

Видео



Документы

Паспорт и деньги Стандартная льгота выдается на основании заявления налогоплательщика и списка документов, включающих в себя:

  • свидетельство о рождении (на каждого отдельно);
  • заявление;
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка из ЖКХ о количестве членов семьи;
  • справка 2-НДФЛ по месту трудоустройства;
  • справка с ВУЗа до 24 лет (если очно учится в ВУЗе);
  • справка с иных мест работы (когда работник трудоустроен сразу на нескольких работах);
  • справка 3-НДФЛ (когда бумаги подаются при помощи налоговой службы).

Если гражданин трудоустроен сразу на нескольких местах, то вычет может быть предоставлен только на одной из работ.

Заявление

Пишет ручкой При написании заявления к нему прикрепляется полный перечень требуемых бумаг. Заявление пишется гражданином от первого лица в стандартной форме. Данное заявление нужно писать после рождения малыша или после устройства на новую работу.

В заявлении обязательно указывать данные:

  • ФИО руководителя и наименование компании;
  • ФИО работника и его должность;
  • дата начала пользования вычетом;
  • название бумаги;
  • указание статьи НК РФ, по которой дается льгота;
  • ФИО каждого из детей и год рождения;
  • сумма вычета;
  • подпись сотрудника.

Если гражданин использует иные стандартные налоговые льготы, то нужно сказать об этом своему работодателю или налоговым органам.

Образец Кроме стандартных налоговых вычетов гражданин может пользоваться и социальными. К ним относятся льготы на лечение и образование.

Чтобы использовать льготу на лечение детей требуется список документов для налоговой службы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на лечение со всеми приложениями и соглашениями;
  • документы на оплату оказанных медицинских услуг и купленных лекарств;
  • подтверждение родства или опекунства над ним;
  • заявление на возвращение НДФЛ (при условии, что в декларации уже исчислена сумма сбора к возвращению).

Чтобы использовать льготу на обучение требуются документы для налоговой службы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на обучение со всеми приложениями и соглашениями;
  • документ на оплату обучения(в нем обязательно должен стоять налогоплательщик, которому требуется вычет);
  • подтверждение родства или опекунства над ним;
  • справка из ВУЗа, подтверждающая, что он учится очно;
  • заявление на возвращение НДФЛ (при условии, что в декларации уже исчислена сумма сбора к возвращению).

Социальными льготами можно воспользоваться до завершения года начиная с 1 января 2016 года. Для этого пишется заявление на работе, прикрепляется подтверждение права пользования ею от налоговой службы.

При покупке квартиры

Домик на ладони Льготой можно воспользоваться только при наличии определенного перечня документов и при выполнении требований. Она может быть получена лишь один раз. Она равна 13% от покупаемого имущества, но не может превышать 260000 руб. при покупке за свои средства, если приобретается в ипотеку, то не более 390000 руб.

Если при покупке квартиры некоторая её часть записывается на ребенка, то родитель может использовать вычет. Деньги на которые покупается недвижимость, должны принадлежать налогоплательщику, который хочет получить вычет на покупку квартиры.

В ситуации, когда квартира покупается обоими супругами и вся квартира ибо же ее часть отписывается на ребенка, то они могут пользоваться вычетом на квартиру в зависимости от собственных долей.

Чтобы воспользоваться льготой на квартиру требуются:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • соглашение на приобретение квартиры;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка 2-НДФЛ с работы;
  • свидетельство о рождении;
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака.

Когда квартира была куплена по ипотеке, то дополнительно нужно кредитное соглашение с банком.

Налоговый вычет на ребенка
5 (100%) 4 голосов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: